おはよーさんです! t_tです ٩( ”ω” )و
今日も1日、お疲れもん🍋
今日はコレ、FIRE達成後は「住民税非課税世帯」に!という話題です。
もっと早く話題にすべきだったね…(*ノωノ)
証券口座が「特定口座〈源泉徴収あり〉」の状態でFat FIREを達成すると、
所得がゼロとなるため、下記のメリット・デメリットが発生します。
〈Fat FIREとは:【(最新)FIREの種類】〉
〈関連リンク:【①配当所得を0円に(申告上)】〉
- デメリット:所得控除の恩恵を一切受けられない
- メリット :「住民税非課税世帯」の恩恵を受ける事が出来る
確定申告上の課税所得が一定以下であれば、
「住民税非課税世帯」になるんだ。
今日は、メリットである「住民税非課税世帯」の恩恵について、
毎度シンプルに学んでいきましょう٩( ”ω” )و
【本記事の対象者】
- 低所得世帯
- FIREを目指(そうと)している方
既婚者の方は、下記リンクも参考にしてみて下さい。
【前提】
本記事では、全て私の市町村を例としてご紹介します。
「住民税非課税世帯」への優遇措置は、下記の2種類が有ります。
- 全国共通の優遇制度
- 各市町村の優遇制度
そのため、皆さん自身の市町村に必ず確認しましょう٩( ”ω” )و
「住民税非課税世帯」となる条件
先ずは、住民税非課税世帯となるための条件です。
「住民税非課税世帯」とは、世帯全員が下表を満たす世帯です。
(全員が住民税0円)
住民税非課税の所得要件 | |
扶養親族が 居ない場合 | 前年の合計所得金額※が 42万円 以下の場合 |
扶養親族が 居る場合 | 前年の合計所得金額※が (扶養親族数+1)×32万円+28.9万円 以下の場合 |
※合計所得金額:繰越控除・所得控除を行う前の所得の合計値
〈関連リンク:総所得金額、合計所得金額、総所得金額等はどう違うのですか〉
金融所得以外無ければ、
FIRE達成者も合計所得はゼロになるよ。
住民税非課税世帯の例
本人(給与所得150万円)、配偶者(主婦)、子1人、父(70歳)、母(64歳)の世帯を例に、
上表の条件に当てはまるか、各々確認しましょう。
- 本人:150万円(給与所得)-55万円(給与所得控除) < (4+1)×32万円+28.9万円
- 配偶者:0円(所得) < 42万円
- 子:0円(所得) < 42万円
- 父:150万円(年金収入)-110万円(65歳以上の公的年金控除) < 42万円
- 母:80万円(年金収入)-60万円(65歳未満の公的年金控除) < 42万円
〈※関連リンク(給与所得控除):No.1410 給与所得控除|国税庁〉
〈※関連リンク(公的年金等控除):No.1600 公的年金等の課税関係|国税庁〉
この場合は世帯全員が当てはまり、「住民税非課税世帯」となる訳です。
【結論】
回答:様々な優遇措置が有り、活用すべし!
「住民税非課税世帯」には、下記などの様々な優遇措置が有ったりします。
是非、活用していきましょう٩( ”ω” )و
教育関係の支援
「住民税非課税世帯」への教育関係の支援です。
5歳までの子供の保育園・幼稚園などが無料
- 子供(0~5歳)の保育料が無料
※児童を家庭で保育できない場合に限る。 - 子供(3~5歳)の幼稚教育が無料
※尚、住民税非課税世帯に関わらず無料の場合も有ります。
小中学生の子供への就学援助制度
小中学生の子供に対し、下記の費用を市町村から補助して貰えます。
- 小学生:月1.3万円程度の補助(毎年変動)
- 中学生:月2.5万円程度の補助(毎年変動)
また、その補助金の中身は下記になります。
【学用品費、通学用品費、遠足や宿泊共同学習費、修学旅行費、学校給食費、医療費、…他】
文部科学省の調査(関連リンク:子供の学習費調査の結果)によると、
平均の学費は下記の通りです。(平成30年度版)
- 公立小学校:約32万円/年(約2.7万円/月)
- 公立中学校:約49万円/年(約4.1万円/月)
よって、公立の小中学校であれば、
学費の半分程度を補助して貰えるイメージですね。
高校生の子供への奨学給付金
高校生の子供に対して下記3種類の優遇措置があり、
そのうち奨学給付金は、「住民税非課税世帯」のみに給付されます。
- 高校授業料の無償化
- 入学金支援(主に私立の初年度のみ)
- 奨学給付金(住民税非課税世帯のみ)
給付額の解り易い記事が有りましたので、下記リンクを参考にしてみて下さい。
〈関連リンク:■高校でかかる費用のまとめと準備方法〉
私の地域で貰える金額は、概ね下記の通りです。
- 公立高校:11.88(授業料(最大))[+0(入学金支援)]+8.08(奨学給付金(第一子))
=最大19.96万円/年 - 私立高校:39.6(授業料(最大))[+9.6(入学金支援)]+8.9(奨学給付金(第一子))
=最大48.5万円/年(初年度のみ58.1万円)
文部科学省の調査(関連リンク:子供の学習費調査の結果)によると、
平均の学費は下記の通りです。(平成30年度版)
- 公立高校:約46万円/年
- 私立高校:約97万円/年
よって、授業料以外も多く費用が発生する高校ですが、
学費の半分程度を補助して貰えるイメージですね。
大学生等への優遇措置「高等教育の無償化」:FIRE達成者は概ね対象外
短大や大学生等への優遇措置に「高等教育無償化」が有ります。
この優遇措置の対象となる要件は、下記の通りです。
- 世帯収入
- 保有資産
- 子の学習意欲
上記の通り、世帯収入以外に保有資産額の要件もある為、
FIRE達成者の場合は、概ね本優遇措置の対象外となります。
保有資産額の詳細要件は、下記の通りです。
- 生計維持者が1人の場合:保有資産1250万円未満
- 生計維持者が2人の場合:保有資産2000万円未満
〈関連リンク:高等教育の修学支援新制度について(11ページに記載)〉
社会保険関係の支援
「住民税非課税世帯」への社会保険関係の支援です。
国民年金保険料の減免
住民税非課税世帯という事は、
国民年金保険料の全額免除可能である事を意味します。
〈関連リンク〉
家族全員分の国民年金保険料の免除申請を行う事で、
約20万円×世帯人数/年 を手元に残せます。
これが滅茶苦茶大きいね!
国民健康保険料(介護保険料)の減免
国民健康保険料の均等割の減免を受ける事が出来ます。
〈関連リンク:社会保険〈(国民)健康保険〉〉
私の市町村(令和4年)では、1人あたりの国民健康保険料は下記の計算式です。
※国民健康保険料=所得割+均等割
- 所得割:(前年の総所得金額等-43万円)×0.1343
- 均等割:53100円 [減免無しの場合]
ここで、下表により均等割の減免を受ける事が出来ます。
均等割の 減免割合 | 前年の総所得金額等の 同一世帯全員分の合計額 |
---|---|
7割 | 43万円+10万円×(給与所得者等の数-1) 以下 |
5割 | 43万円+10万円×(給与所得者等の数-1)+28.5万円×(同一世帯者数)以下 |
2割 | 43万円+10万円×(給与所得者等の数-1)+52万円×(同一世帯者数)以下 |
最大の減免を受けた場合、1人あたりの国民健康保険料は下記となります。
国民健康保険料 = 53100円×0.3[7割減免]
高額療養費制度の自己負担額が軽減
医療費の自己負担限度額である「高額療養費制度」は、
現役の所得者でも最大10万円未満/月程度ですが、
住民税非課税世帯は、更に下記まで減額されます。
- 70歳未満:最大3.5万円/月(4ヶ月以上該当で最大2.5万円/月)
- 70歳以上(外来):最大0.8万円/月
- 70歳以上(外来+入院):最大2.5万円/月(世帯合計)
かなり助かりますね!
がん検診が無料
住民税非課税世帯の方は、
各種がん検診が無料で受ける事が出来ます。
年齢条件(○歳以上)だけ注意してね!
現金給付など
国や市町村が、現金給付等をする事が有ります。
住民税非課税世帯は、給付の対象となる場合が殆どです。
最近だと、岸田総理による臨時特別給付金「10万円給付」だね。
前年度の住民税非課税世帯に毎年給付される見込みだよ。
〈関連リンク(一例)〉
ただし、課税対象(雑収入)か非課税かは、都度確認しましょう。
水道料金が無料
私の市町村は対象外でしたが、
住民税非課税世帯だと水道料金が無料となる市町村も有る様です。
【注意点(2点)】
①優遇措置を誰も教えてくれない
本記事などの支援制度などに関してですが、
残念ながら誰も教えてくれません。
知らないうちに、
優遇措置を逃してるかも…😨。
住民税非課税世帯となったら、
全てにおいて「優遇して貰えるかな?」と思う癖をつけて、
自ら調べたり、市町村に聞いてみたりしましょう。
②毎年「確定申告」をして「(0円の)課税証明書」を入手すべし!
確定申告をしないと…
住民税非課税世帯の証明が出来ません。
所得ゼロでも、
確定申告をしよう٩( ”ω” )و
下記2点共に行い、正式に住民税非課税世帯となりましょう。
- 確定申告:3月迄、各確定申告会場にて。
- (0円の)課税証明書:6月以降、各役所にて入手。
又、対象の前年(1~12月)所得から「課税証明書」の入手(6月)まで
約6ヶ月のタイムラグがある事も、考慮しておきましょう。
※1~6月の間は、(前年度ではなく)前々年度の住民税で判断されます。
③所得税が非課税でも住民税が発生する場合が有る
所得税が0円(非課税)だから、住民税も0円(非課税)とは限りません。
住民税が課税されたら「住民税非課税世帯」の権利は無いから、
超要注意だよ😨。
これについては、下記リンクを参考にしてみてください。
〈関連リンク〉
【まとめ】
如何でしたでしょうか。
住民税非課税世帯は、
色々優遇されてると解りました!
FIREを目指すのであれば、住民税非課税世帯についても
配偶者と相談し合う事をオススメします。
準備をしっかりして、FIRE生活を満喫しましょう٩( ”ω” )و
「FIREを目指す!」という方は、下記リンクからコツコツ行動してみて下さい。
持続可能な幸せを共に追求していきましょう!
〈関連リンク〉