【専業個人投資家の納税額】総合課税と分離課税の場合を比較してみた

おはよーさんです！　t_tです　٩( ”ω” )و
今日も１日、お疲れもん🍋

今日はコレ、専業の個人投資家の納税額についてです。

t_t

「総合課税」と「分離課税」の場合で

シンプルに比較してみたよ(`･ω･´)b

突然ですが皆さんは、株式投資をされていますか？

t_t

仕事をやりながらの方は、

「兼業投資家」と呼ばれるよ。

もし離職や退職した場合、皆さんは言わば「専業投資家」になります。

(給与所得は無くなり、)株式などによる「譲渡益」や「配当金」のみになった場合、

個人としての確定申告はどうすれば良いのでしょうか？

確かに…。

では早速ですが、専業投資家になった場合の

「総合課税」と「分離課税」の納税額について、

毎度シンプルに比較してみましょう٩( ”ω” )و

【前提】

本来は総合的に検証すべき

本記事は、あくまでも納税額のみにおける比較です。

社会保険料なども考慮した、本来行うべき総合的な比較については、

下記リンクを参考にしてみて下さい。

〈関連リンク〉

【有料級】【金融所得課税率UPに備える】専業投資家はマイクロ法人を設立すべきか？金融所得課税率[20％/25％/30％]別に比較してみた【社会保険料なども総合的に検証】

専業投資家はマイクロ法人を設立すべきなのか、金融所得課税率UPに備えるべく、シンプルに検証してみた。

eco-fire-sustainable-happiness.com

2023.07.02

t_t

上記リンクでは、

法人の活用も検討してるよ(`･ω･´)b

譲渡益は分離課税の一択

株式譲渡益については、総合課税を選択できず、

分離課税の一択(税率20.315％)であり、比較する意味がありません。

そのため本記事では、配当金についてのみ比較します。

【結論】

回答：年間配当所得1000万円台以下は総合課税、1000万円台以上は分離課税

納税額のみにおける比較では、配当所得が1000万円台の所に境界線があります。

毎年同額の個別株による配当金と仮定して、

４０歳の単身世帯の場合で最低限の控除を活用して、シンプルに比較してみましょう。

総合課税の計算

総合課税の場合、下記の大きな特徴があります。

• 所得控除・税額控除を活用できる
• 自ら確定申告を行う必要がある

事業ではないため家賃などを経費にする事はできませんが、

下記の控除を活用して税金を計算するものとします。

• 基礎控除
  〈関連リンク：【個人の節税】基礎控除とは？2020年から基礎控除は変わる？〉
• 社会保険料控除
  　・国民年金保険料(約19.8万円/年[令和5年度の場合])
  　・国民健康保険料((総所得金額等－基礎控除)×13.43％[上限有]+53100(均等割))
  　　※t_t自治体の場合
• 配当控除
  ・所得税：10％(1000万円を超えた分は5％)
  ・住民税：2.8％(1000万円を超えた分は1.4％)
  ※NISA口座・Jリート・外国株式などは配当控除の対象外のため要注意
  〈関連リンク(配当控除とは)：No.1250 配当所得があるとき(配当控除)｜国税庁〉

では、所得税・住民税をそれぞれ見ていきましょう。

所得税

所得税は、皆さんお馴染みの累進課税方式で計算します。(下図参照)

参照元：No.2260 所得税の税率｜国税庁

所得税は、結構0円になるんですね😨。

住民税

同様に、住民税(一律10％)も計算します。

へえ…！

所得税が発生しなくても住民税が発生するゾーンが

かなり広いんですね😨。

分離課税の計算

分離課税の場合、下記の大きな特徴があります。

• 所得控除・税額控除を活用できない
• 自ら確定申告を行う必要がない(特定口座(源泉あり)場合)

分離課税では控除の概念はないため、超シンプルです。

では、所得税・住民税をそれぞれ見ていきましょう。

所得税

配当金の分離課税の所得税は、一律15.315％で、下記の通りです。

住民税

配当金の分離課税の住民税は、一律5％で、下記の通りです。

比較一覧表

上記の比較を、比較一覧表にしました。(下表参照)

所得が増えれば増える程、

分離課税が有利になっていくんですね！

t_t

でも、我々一般人レベルの収入では、

「配当控除」の影響が大きいね(`･ω･´)b

【まとめ】

如何でしたでしょうか。

本記事では、総合課税と分離課税における納税額のみを比較してみましたが、

配当所得1000万円台の所に納税額が逆転する境界線がある事が分かりました。

分かりました！

ただし！！

重ね重ねですが、社会保険料は総合課税の方が圧倒的に不利になりますので、

税理士さんなどに相談し、各自で総合的に比較検証してみて下さい。

t_tとしては、住民税が0円になるレベルの配当金であれば、

多少手間でも必ず総合課税で確定申告を行う事を強くおすすめします٩( ”ω” )و

持続可能な幸せを共に追求していきましょう！