【資産フライト(タックスヘイブン)】世界の税率比較

おはよーさんです！　t_tです　٩( ”ω” )و
今日も１日、お疲れもん🍋

今日はコレ、「資産フライト(タックスヘイブン)」における世界の税率比較についてです。

〈関連リンク：「資産フライト」とは〉

キャピタルフライト・資産フライトとは？

キャピタルフライト・資産フライトについて、超シンプルに述べてみた。

各国の税率を

比較できるんですね！

t_t

誤記等あるかもしれないから、

参考程度にね！(`･ω･´)b

資産フライトは、[各国政府 VS 富裕層]のイタチごっこでもあります(笑)。

t_t

税収が増えるから、

各国政府による富裕層の奪い合いになるんだね。

では早速、各国の税率を見ていきましょう٩( ”ω” )و

【前提条件・注意点】
【各種税率比較】
【日本の税率まとめ】
【富裕層の移住国ランキング】
【まとめ】

【前提条件・注意点】

資産フライトを行う際の前提・注意点は、下記等になります。

資産フライトは違法行為ではない

各国の法に従い資産等を移動すれば、

当然ながら違法行為ではありません。

専門家に相談すべき

各国の制度等、様々な知識が必要な事から、

専門家に相談した方が良いでしょう。

旅行等による体感での調査が必要

下記の様な「こんなはずじゃなかった」とならない為には、

必ず一度現地へ行く必要が有ります。

言葉が通じなかった
空気感が合わなかった
治安が悪かった
親日ではなかった
水が飲めなかった
実は物価等が高く、収入以上に支出が増えた
その他様々、想像と違っていた

幾ら税金が安くても、

住み辛かったら元も子もないですよね😨。

制度変更が有りがち

○○税の増税・減税・廃止・復活など、どの国でも制度変更が有りがちです。

これはもう、運の様な要素にもなりますので、

資産フライトをするなら、これらを受け入れる覚悟は必要ですね😨。

t_t

急な改悪は本当に困るよね…。

日本でも、富裕層の逃げ道は年々厳しくなっており、

現在は、家族全員が移住しないと認められない等の様な状況です。

出国税(国外転出時課税)

出国税とは、時価1億円以上の有価証券等の資産を持つ方の出国時、

未売却の株式等に対し、売却したとみなして所得税(15％)を課すものです。

世界には、株式譲渡益に対して非課税の国が有ります。

つまり、それらの国への富裕層の国外流出を防止する為にある制度です(笑)。

t_t

何だか酷い話だよね😨。

出国前に一部売却して、時価1億円未満に

調整するという手はあるね(`･ω･´)b

ちなみに、仕事等の(資産フライト以外の)目的で出国した場合は、

例え富裕層でも減免等の措置が有る様です。

そりゃ当然ですよね！

出国するだけで税金だなんて、

馬鹿みたいです😨。

【各種税率比較】

では、ご参考程度に、各種税率を比較してみます。

キャピタルゲイン(株式譲渡益等)課税率

主要国のキャピタルゲイン課税率と課税が無い国(非課税国)は、下表の通りです。
〈キャピタルゲインとは：キャピタル・ゲイン – Wikipedia〉

国	キャピタルゲイン課税率
日本	20.315％(分離課税) 又は総合課税
香港シンガポールドバイバーレーンスイスルクセンブルクなど	0％(非課税)
アメリカ	～保有1年以上の場合～ 0～20%(分離課税)+州地方政府税(総合課税) ～保有1年未満の場合～ 10～37％(総合課税)+州地方政府税(総合課税)
イギリス	10％又は20％(分離課税)
ドイツ	26.375％(分離課税) 又は総合課税
フランス	30％(分離課税)又は総合課税

世界のキャピタルゲイン課税(2022年時点)

配当(インカムゲイン)課税率

各国の配当(インカムゲイン)課税率と課税が無い国(非課税国)は、下表の通りです。
〈インカムゲインとは：キャピタル・ゲイン – Wikipedia〉

国	配当課税率
日本	20.315％(分離課税) 又は総合課税
香港シンガポールドバイバーレーンスイスルクセンブルクなど	0％(非課税)
アメリカ	0～20%(分離課税)+州地方政府税(総合課税)
イギリス	7.5～38.1％(分離課税)
ドイツ	26.375％(分離課税) 又は総合課税
フランス	30％(分離課税)又は総合課税

世界の配当課税(2022年時点)

相続税率(最大)

各国の相続税率(最大)は、下表の通りです。

※基礎控除等にも寄りますが、ここでは最大税率を比較します。

優秀な人が日本国外へ流出する理由が良く解りますね(笑)。

相続税率	国
0％	中国香港シンガポールマレーシアタイオーストラリアニュージーランドイタリアポルトガルノルウェースウェーデンカナダメキシコインドモナコ
8％	イタリア
10％	アイスランドトルコ
15％	デンマーク
19％	フィンランド
20％	台湾ギリシャオランダ
25％	チリ
30％	ドイツベルギー
33％	アイルランド
34％	スペイン
40％	アメリカイギリス
45％	フランス
50％	韓国
55％	日本

世界の相続税(2022年時点)

尚、相続税対策の資産フライトで最も重要なのが…

相続する側・される側共に10年以上の居住期間が必要

10年も住まないといけないんですか…😨。

以前は5年でしたが、富裕層を逃がさないために10年に改正されました(笑)。

海外の居住期間10年未満で相続すると、日本の相続税率になります。

移住後10年経たずに相続したら、

何だか馬鹿みたいですね💦。

所得税率(最大)

各国の所得税率(最大)は、下表の通りです。
〈関連リンク：個人所得税率 – 国のリスト〉

所得税率	国
10％	ルーマニアブルガリア
15％	ハンガリー
17％	香港
23％	チェコ
24％	シンガポール
25％	ラオスコスタリカ
30％	マレーシアクロアチア
32％	ポーランド
33％	カナダ
35％	タイベトナムフィリピンインドネシアメキシコ
37％	アメリカ
38.2％	ノルウェー
39％	ニュージーランド
40％	台湾トルコチリアイルランド
42％	ルクセンブルク
42.74％	インド
43％	イタリア
44％	ギリシャ
45％	日本韓国中国イギリスドイツフランスオーストラリアスロベニア
46.25％	アイスランド
47％	スペイン
48％	ポルトガル
49.5％	オランダ
50％	イスラエルベルギー
52％	スウェーデン
55％	オーストリア
56％	デンマーク
56.95％	フィンランド

世界の所得税(2022年時点)

法人税率(最大)

各国の法人税率(最大)は、下表の通りです。
〈関連リンク：法人税率 – 国のリスト〉

法人税率	国
9％	ハンガリー
10％	ブルガリア
12.5	アイルランド
15％	カナダ
16％	ルーマニア
16.5％	香港
17％	シンガポール
18％	クロアチア
19％	イギリスチェコポーランドスロベニア
20％	台湾タイベトナムラオスフィンランドアイスランド
20.6％	スウェーデン
21％	アメリカポルトガル
22％	インドネシアギリシャノルウェーデンマーク
23％	イスラエルトルコ
24％	マレーシアイタリア
24.94％	ルクセンブルク
25％	中国フィリピンオーストリアベルギースペイン
25.8％	オランダ
26.5	フランス
27％	チリ
27.5％	韓国
28％	ニュージーランド
29.7％	日本
30％	オーストラリアコスタリカメキシコドイツ
34.94％	インド

世界の法人税(2022年時点)

消費税率

各国の消費税率は、下表の通りです。
〈関連リンク：売上税率 – 国のリスト〉

消費税率	国
0％	香港
5％	台湾
7％	タイシンガポール
10％	日本アメリカ(州による) 韓国オーストラリアマレーシアベトナムインドネシアラオス
12％	フィリピン
13％	中国カナダ(州による) コスタリカ
15％	ニュージーランド
16％	メキシコイスラエル
17％	ルクセンブルク
18％	インドトルコ
19％	ドイツルーマニアチリ
20％	フランスイギリスオーストリアブルガリア
21％	オランダベルギーチェコスペイン
22％	イタリアポーランドスロベニア
23％	ポルトガルアイルランド
24％	ギリシャフィンランドアイスランド
25％	ノルウェースウェーデンデンマーククロアチア
27％	ハンガリー

世界の消費税(2022年時点)

【日本の税率まとめ】

上記、日本の税金のみについて、簡単に纏めてみました。

キャピタルゲイン課税率：20.315％ … 世界比較で中の上の高さ
配当課税率：20.315% … 世界比較で中の上の高さ
相続税率：最大55％ … 世界トップの高さ(世代間でゴッソリもぎ取る)
所得税率：最大45％ … 世界比較で中の上の高さ
法人税率：29.7％ … 世界比較で中の上の高さ
消費税率：10％ … 世界比較で中の下の高さ

「消費税だけが世界比較で低いのが日本」と、解りますね。

つまり、日本の課税状況を一言で言うと…

”社会保険料”と”消費税以外の税金”で搾取され、消費しづらい

【富裕層の移住国ランキング】

実際に移住先として選択されている国(2022年時点)が

紹介されている良い記事が有り、下記リンクを参考にしてみて下さい。

〈関連リンク：【2022】世界の富裕層の移住先ランキング〉

世界の富裕層の移住先：1位…オーストラリア、2位…アメリカ、3位…スイス
日本人にオススメの移住先：1位…マレーシア、2位…タイ、3位：ハワイ
節税重視の日本人のオススメ移住先：シンガポール

日本人が好む国と

海外の人が好む国って

かなり違うんですね！

t_t

やっぱり実際住むとなると、

治安・物価・親日国か等、

色々大事だからだね(`･ω･´)b

やはり、単なる節税目的だけではなく、

言語・住みやすさ等、バランスが重要視されている様です。

【まとめ】

如何でしたでしょうか。

こう見ると、日本が観光地として超人気なのに

居住する外国人(富裕層)が少ない理由が解りますね(笑)。

消費税以外の税金が高いからですね！

もし節税目的で移住を検討するのであれば、

先ずはどの税金(下記参照)を抑えたいのか…。

キャピタルゲイン課税・配当課税を抑えたい：投資家など
相続税・贈与税を抑えたい：富裕層など
所得税を抑えたい：会社を起こさずに稼ぎたい方
法人税を抑えたい：会社を起こして稼ぎたい方
消費税を抑えたい：主に全員対象

後は、実際に現地訪問したい所ですね。

t_t

税制等の制度変更は結構有るから、

常にアンテナ高くしておきたいね٩( ”ω” )و

持続可能な幸せを共に追求していきましょう！